崇左市江州区本级2022年度决算的报告

2022年江州区财政收支决算报告（草案）

——2023年9月1日在崇左市江州区第五届人民代表大会

常务委员会第十六次会议上

江州区财政局局长  覃迎建

主任、各位副主任、各位委员：

    受江州区人民政府委托，我向江州区第五届人民代表大会常务委员会第十六次会议报告2022年崇左市江州区财政收支决算情况，请予以审查。

一、2022年江州区财政收支决算情况

2022年，在江州区委的坚强领导下，在江州区人大及其常委会的监督指导下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，严格执行江州区人大及其常委会有关决议，坚持稳中求进工作总基调，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和财政事业发展，有效实施提质增效、更可持续的积极财政政策，财政运行总体平稳、稳中有进，有力地促进经济发展和社会和谐稳定，较好地完成了江州区五届人大二次会议确定的各项目标任务。

（一）2022年江州区一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入决算情况。2022年，江州区本级一般公共预算收入50931万元，完成年初预算的93%（以下简称完成预算），下降4%。其中：税收收入38828万元，下降5%；增值税14205万元，下降12%；企业所得税6049万元，增长10%；个人所得税1033万元，下降13%；城市维护建设税2521万元，下降3%；房产税2414万元，增长49%；契税4530万元，下降39%；资源税1298万元，下降14%；印花税1048万元，下降17%；城镇土地使用税1813万元，增长59%；土地增值税3536万元，增长34%；车船税196万元，增长3167%。非税收入12103万元，完成预算的111%，增长0%。

2.一般公共预算支出决算情况。2022年，一般公共预算支出227020万元，完成预算的102%，下降6%。其中：教育支出42512万元，完成预算的107%，增长3%，主要是教师职工工资增支1424万元；科学技术支出2464万元，完成预算的1512%，增长2980%，主要是专项补助收入增加，支出相应增加；文化旅游体育与传媒支出2757万元，完成预算的206%，增长66%，主要是兑付文化旅游奖补资金1000万引起大幅增长；社会保障和就业支出36686万元，完成预算的100%，增长3%；卫生健康支出23271万元，完成预算的73%，下降29%，主要是城乡居民基本医疗保险上划崇左市本级统筹引起降幅；节能环保支出1614万元，完成预算的76%，下降60%；城乡社区支出14446万元，完成预算的133%，下降13%，主要是政府债务外贷转贷收入减少，支出相应减少；农林水支出53083万元，完成预算的109%，增长11%，主要是专项收入增加，支出相应增加；交通运输支出1896万元，完成预算的47%，下降84%，主要是当年兑付历年基础建设项目资金较少；资源勘探工业信息等支出467万元，完成预算的38%，下降56%；商业服务业等支出1135万元，完成预算的182%，下降192%，主要是专项补助收入减少，支出相应减少；金融支出3292万元，完成预算的149%，增长40%，主要是专项补助收入增加，支出相应增加；自然资源海洋气象等支出2876万元，完成预算的76%，下降72%；住房保障支出7061万元，完成预算的138%，增长101%，主要是兑付历年公积金引起大幅增长。

3.转移性收入决算情况。2022年，江州区本级一般公共预算转移性收入215834万元，完成预算的109%，下降7%，转移性收入项目完成的具体情况如下：

（1）上级补助收入181016万元，完成预算的119%，增长0%，其中：返还性收入9688万元，完成预算的104%；一般性转移支付收入150095万元，完成预算的120%；专项转移支付收入21233万元，完成预算的121%。

（2）调入资金15000万元，完成预算的38%，2022年从国有资本经营预算调入一般公共预算15000万元，用于弥补一般公共预算收支缺口，统筹安排用于工资发放及民生配套等刚性支出。

（3）动用预算稳定调节基金4546万元。

（4）地方政府一般债务转贷收入12617万元。其中：地方政府一般债券转贷收入8179万元（其中：再融资一般债券4300万元，新增一般债券3879万元）；向国际组织借款转贷收入4438万元。

（5）上年结余收入2655万元。

4.转移性支出决算情况。2022年，江州区本级一般公共预算转移性支出36602万元，完成预算的120%，下降11%。转移性支出项目完成的具体情况如下：

（1）上解上级支出31021万元，完成预算的103%，其中：体制上解支出265万元；专项上解支出30756万元。

（2）安排预算稳定调节基金881万元。

（3）债务还本支出4700万元，主要用于偿还历年到期的一般债券4700万元。

5.其他需要报告的情况

（1）“三公”经费执行情况

2022年江州区本级因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费支出合计616万元，比年初预算减少102万元。其中：公务接待费187万元，比年初预算增加38万元，主要是举办文旅大会等重大活动增加接待支出；本年度无因公出国（境）经费支出，比年初预算减少20万元；公务用车购置及运行维护费429万元（其中：公务用车购置费28万元，比年初预算增加10万元，主要用于分期支付城市管理车辆购车款；运行维护费401万元，比年初预算减少130万元）。

（2）预备费执行情况

2022年江州区预备费年初预算安排2300万元，全部调整安排用于新冠肺炎疫情防控及相关支出。

（3）预算调整情况

根据江州区第五届人大常委会第十次会议审查批准的江州区财政预算调整方案，2022年一般公共预算收入调整为50050万元，较年初预算减少4810万元，下降6%，扣除留抵退税因素后增长2%。一般公共预算总收入调整总额为256718万元。调整主要原因：一是上级补助收入完成176288万元，较年初预算增加24787万元，其中：返还性收入9688万元；一般性转移支付收入调整为148569万元，比年初预算增加23910万元，主要是2022年获得了增值税留抵退税转移性补助、支持基层落实减税降费和重点民生等财力性转移支付收入10170万元，而去年无此项收入；专项转移支付收入调整为18031万元，比年初预算数增加531万元。二是受土地出让收入减少影响，政府性基金预算调入一般公共预算资金由30000万元调整为5000万元。三是动用预算稳定调节基金由4644万元调整为4546万元。四是上年结余由2333万元调整为2655万元。

2022年一般公共预算总支出调整为256718万元，比年初预算增加3380万元，其中：一般公共预算支出调整预算为222968万元，比年初预算增加30万元，比上年减少19541万元，下降8%；上解上级支出27000万元，比年初预算减少3000万元，下降10%；地方政府债券还本支出调整为4700万元，全部用于偿还到期政府债券。

（二）2022年江州区政府性基金预算收支决算情况

1.政府性基金预算收入决算情况。2022年，江州区本级政府性基金预算收入19921万元，完成预算的58%，下降54%。其中：国有土地使用权出让收入19921万元，完成预算的58%，下降54%，主要是土地出让价款收入减收4767万元。

2.政府性基金预算支出决算情况。2022年，江州区本级政府性基金预算支出24476万元，完成预算的250%，增长48%。

3.转移性收入决算情况。江州区本级政府性基金预算转移性收入16584万元。其中：上级补助收入3798万元；上年结余收入13586万元；地方政府专项债务转贷收入-800万元。主要是上级部门对专项债券进行调整，引起当年专项债券转贷收入为负数。

4.转移性支出决算情况。江州区本级政府性基金预算转移性支出1000万元，完成预算的3%，下降98%。其中：地方政府专项债务还本支出1000万元。

5.预算调整情况。根据江州区第五届人大常委会第十次会议审查批准的江州区财政预算调整方案，2022年政府性基金预算总收入调整为37580万元，比年初预算减少2308万元，调减6%。主要收入调整情况如下：

（1）本级政府性基金预算收入调整为20000万元，比年初预算减少14468万元，调减42%，主要是国有土地使用权出让收入调整为20000万元，比年初预算减少14468万元，调减42%。     

（2）政府性基金上级补助收入调整为3094万元，比年初预算增加3094万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入调整为900万元，比年初预算增加900万元，主要是新增再融资专项债券900万元，用于偿还到期的普通专项债券。

（4）上年结余调整为13586万元，比年初预算增加8166万元，主要是当年度的新增专项债券资金未支出完毕。

2022年政府性基金预算总支出调整为37580万元，比年初预算减少2308万元，调减6%。具体如下：

（1）本级政府性基金预算支出调整为28242万元，比年初预算增加18454万元，调增189%，其中：文化旅游体育与传媒支出调整为60万元，比年初预算增加40万元，调增200%；社会保障和就业支出调整为1157万元，比年初预算增加473万元，调增69%；城乡社区支出调整为9975万元，比年初预算增加3925万元，调增65%；农林水支出调整为1204万元，比年初预算增加1204万元；其他支出调整为13157万元，比年初预算增加12811万元，调增3706%，主要是安排专项债券支出12000万元；债务付息支出调整为2688万元，与年初预算一致；债务发行费用支出调整为1万元，比年初预算增加1万元。

（2）调出资金调整为5000万元，比年初预算减少25000万元，主要是受今年国有土地使用权出让收入大幅度下降影响。

（3）地方政府专项债务还本支出调整为1000万元，比年初预算增加900万元，主要是今年收到再融资专项债券900万元，用于偿还到期的普通专项债券本金。

（4）收支相抵，政府性基金预算年终结余3338万元。

（三）2022年江州区国有资本经营预算收支决算情况

1.国有资本经营预算收入决算情况。2022年，江州区本级国有资本经营预算收入15800万元，完成预算的132%，增长3060%，主要是获得东亚糖厂股利、股息收入15800万元。

2.国有资本经营预算支出决算情况。2022年，江州区本级国有资本经营预算支出705万元，完成预算的35%，增长370%。主要是其他国有企业资本金注入支出增加。

3.预算调整情况。根据江州区第五届人大常委会第十次会议审查批准的江州区财政预算调整方案，2022年国有资本经营预算总收入调整为16246万元，比年初预算增加3831万元，调增31%。主要收入调整情况如下：

（1）国有资本经营预算收入调整为15800万元，比年初预算增加3800万元，调增32%，主要是获得东亚糖厂股利、股息收入15800万元。

（2）上级补助收入11万元，比年初预算增加11万元。

（3）上年结余为435万元，与2021年决算批复一致。

2022年国有资本经营预算总支出调整为16246万元，比年初预算增加3831万元，调增31%。主要支出调整情况如下：

（1）国有资本经营预算支出调整为6000万元，比年初预算增加4000万元，调增200%。主要安排国有企业资本金注入6000万元。

（2）解决历史遗留问题及改革成本支出调整为11万元，比年初预算增加11万元， 安排用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。

（3）调出资金调整为10000万元，与年初预算数一致，资金调入一般公共预算主要用于“三保”及重点项目支出。

（4）收支相抵，国有资本经营预算年终结余235万元。

（四）2022年江州区社会保险基金预算收支决算情况

1.社会保险基金预算收入决算情况。2022年江州区社会保险基金预算收入25795万元，完成预算的87%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入18060万元，完成预算的99%；城乡居民基本养老保险基金收入7735万元，完成预算的69%。

2.社会保险基金预算支出决算情况。2022年江州区社会保险基金预算支出26260万元，完成预算的99%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出18321万元，完成预算的101%；城乡居民基本养老保险基金支出7939万元，完成预算的93%。收支相抵，社会保险基金预算本年结余-465万元，年末滚存结余17512万元。

（五）2022年江州区地方政府债务情况

1.政府债务限额情况。2022年江州区政府债务限额181500万元（其中：一般债务限额111000万元；专项债务限额70500万元）。

2.政府债务余额情况。截至2022年底，江州区政府债务余额179882万元（其中：一般债务余额109925万元；专项债务余额69957万元）。

3.地方政府债券发行使用情况。2022年江州区新增政府一般债券3879万元，主要用于保障性安居工程、医疗卫生、教育、公共卫生防控救治能力建设、村容村貌整体提升、乡村振兴补助、城市背街小巷整治整改、小型水库安全运行、公立医院建设等重大项目。此外，安排举借政府外贷4438万元，主要用于崇左市中越边境经济合作区示范项目。

2022年，江州区收到转贷再融资债券5200万元，全部用于偿还到期债务本金。其中：再融资一般债券4300万元；再融资专项债券900万元。

4.政府债务还本情况。2022年，江州区政府债务还本5700万元。其中：一般债务还本4700万元；专项债务还本1000万元。

5.政府债务付息情况。2022年，江州区政府债务付息支出3803万元。其中：一般债务付息支出3499万元；专项债务付息支出304万元。

（六）财政预算绩效管理情况

1.绩效目标编制方面。严格按照全面实施预算绩效管理和财政部预算管理一体化系统建设规范要求，要求各部门单位在编制部门预算时同步报送合理可行、细化量化的预算绩效目标，预算绩效目标与部门预算同步编制、同步审核、同步批复、同步下达。2022年度，江州区直一级预算单位均编制部门整体支出绩效目标；江州区项目支出均填报项目绩效目标及绩效指标。

2.绩效目标执行方面。主要采取单位自行跟踪监控和财政部门重点监控相结合的方式，将财政监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节。2022年度依托预算一体化系统对449个项目开展跟踪监控，涉及资金27050万元。各单位对照项目支出绩效目标，对预算执行过程中的资金使用和管理等情况进行分析，及时掌握绩效目标的完成情况、实施进程，按要求填报绩效监控情况表。财政部门根据预算安排、绩效目标等要求，对其预算执行进度、绩效目标实现程度进行跟踪监控。

3.绩效评价方面。根据“全面自评、部分复核、重点评价”的绩效评价机制，要求各预算单位于年度执行结束后开展自评工作。2022年度，除结转项目外，单位自评项目覆盖率100%。财政部门根据单位自评情况选取部门整体和项目进行再评价，在一定程度上提高了江州区的预算绩效评价质量。

4.绩效评价结果运用方面。建立和完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制，将绩效评价结果作为预算安排参考依据。财政部门对单位项目资金使用绩效进行审核评价，评价结果作为安排下一年度部门预算的重要依据，不断调整和优化部门预算支出结构。

二、贯彻落实人大决议和重点财政工作开展情况 

（一）加强财政收支管理，着力推动财政可持续发展。一是加大收入征管力度，在落实好减税降费和留抵退税政策同时，加强对重点税源的跟踪与监管，深挖税收增收潜力。全年地方税收收入完成38828万元，地方税收收入占收入总量达76%，高于自治区平均水平，税收占比居崇左市第一。二是合理优化财政支出结构，压减一般性支出和“三公”支出，努力做好基层“三保”工作。全年累计投入民生支出达189945万元，民生保障水平不断提高，人民群众获得感和幸福感不断增强。年内从国有资本经营预算调入一般公共预算资金15000万元，统筹保障公共预算支出需求。

（二）高效落实稳经济政策，积极财政政策提质增效。一是全面落实减税降费政策。加大减税降费力度，加力提速实施大规模增值税留抵退税政策。将所有符合条件的小微企业和个体工商户以及制造业等13个行业纳入政策实施范围，存量留抵税额一次性全额退还，增量留抵税额按月全额退还。全年累计办理1012户企业退税28440万元，其中办理93户次企业增值税留抵退税25392万元，11户企业回缴税款635万元，实际退税24757万元，有效提振了市场主体活力。二是加力推进财政金融联动，引导各银行落实相关金融支持政策，积极开展“桂惠贷”工作，累计投放“桂惠贷”1154笔，放款金额224649万元，直接降低各类市场主体融资成本8764万元。三是认真做好小微企业融资担保工作，有效缓解江州区小微企业“融资难融资贵”的问题，年末政府性融资担保业务在保316户，担保发生额49766万元，单笔1000万元以下的融资项目平均担保费率控制在1%以下。

（三）抓政策筹资金，重点项目建设资金有效保障。紧跟国家政策和资金投向，各职能部门精准谋划，不断提高项目储备质量，确保项目谋得准、储备足、能入围、早开工，避免“钱等项目”的情况。全年共争取政府新增债券资金3879万元以及各类基建项目资金26646万元，用于民生事业、乡村振兴、文化旅游和基础设施补短板等支出，为江州区经济和社会事业发展提供有力保障。崇左市中越边境经济合作区示范项目，年内向亚洲开发银行提款4438万元，充分利用外贷资金开展基础设施建设，拓宽资金来源渠道。

（四）坚持以人民为中心，民生保障力度持续加大。超过八成财政资金投入民生事业，民生支出达189945万元。一是加大投入助推教育优质均衡发展。先后落实幼儿免保教费补助193万元、奖补资金660万元；发放义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助2210万元、营养改善计划1974万元；安排城乡义务教育中小学校公用经费3303万元，普通高中国家助学金和免学杂费补助资金322万元；投入义务教育薄弱环节改善与能力提升及校舍安全项目资金1787万元、改善普通高中办学条件资金1000万元。二是持续加大对困难群众救助力度。拨付困难群众生活补助6206万元，惠及城镇低保户3395人、农村低保户12003人、农村特困850人、城镇特困197人、困难残疾人2646人、重度残疾人2798人、孤儿84人、事实无人抚养儿童83人。三是加强医疗卫生保障。全年筹集基本公共卫生服务补助资金3436万元，用于开展健康教育、预防接种等二十大类基本公共卫生服务项目，惠及江州区常住人口35万人。拨付城乡医疗救助资金1489万元、基本公共卫生补助资金2513万元、基本药物制度补助资金450万元。四是落实就业优先战略。拨付就业补助资金990万元，其中疫情期间交通补贴资金151万元。五是政策惠农助增收。累计发放耕地地力保护补贴资金4159万元，惠及农户69914户；种粮一次性补贴376万元，惠及农户27621户；完成政策性农业保险保费总额7909万元，有效降低了农业灾害损失。

（五）大力实施乡村振兴战略，推动城乡区域协调发展。一是筹集财政巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴补助资金12966万元，其中用于产业投入8302万元，产业项目资金占比达64%，建立项目同脱贫户、村集体的利益联结机制，确保脱贫户有工资收入，持续推进村集体经济提质增效。二是加大乡村公益性岗位补助力度，安排乡村公益性岗位补助资金454万元，惠及4104人次，促进脱贫户实现稳定收入。三是加大对脱贫人口的信贷支持力度，对符合条件的脱贫户应贷尽贷，截至2022年末，江州区小额信贷贷款余额 18096万元，年内新增脱贫人口小额贷款3901万元，惠及脱贫户819户。四是强化金融支农服务力度，将支农惠农助农的金融政策与便民服务下沉到农村，截至2022年底，江州区共创建“七有标准”三农金融服务室40家，三农金融服务室实现农村小额取款、转账、社保缴纳等便民功能。

（六）强化财政资金监管，筑牢财政安全底线。一是强化财政投资评审监督。抓好重点领域、重点工程、重点项目、重点环节的评审工作，拓宽评审领域，加强政府投资项目的监管力度。全年财政投资预算项目审结162个，送审金额119871万元，审定金额95871万元，核减金额24056万元，审减率20%。全年财政投资项目结算审结22个，送审金额2081万元，审定金额1836万元，核减金额245万元，审减率11%。二是严控政府采购监督。参与启用崇左市“分散服务市场”，加强履约验收管理，进一步深化政府采购制度改革，提升采购透明度。全年政府采购预算金额2391 万元，政府采购实际金额2349万元，节约资金42万元，节约率为2%。三是完善预算绩效管理制度。将项目绩效目标纳入年初预算编制，共批复预算单位项目支出绩效目标501个，涉及项目资金27049万元；对预算单位项目资金支出目标预算执行进度开展“双监控”，完成3个部门的整体支出绩效评价及2021年成品油价格和税费改革转移支付等10个项目再评价工作。

2022年江州区财政平稳运行、财税改革有力推进，得益于江州区委、区人民政府的坚强领导，得益于各级人大的监督指导、关心支持，得益于江州区各级各部门的共同努力。同时，我们也清醒地认识到，财政工作仍面临一些突出矛盾和问题，主要体现在地方财政收入规模总量小，增收空间有限，而教育、社保、医疗卫生、农业农村等重点民生领域财政保障继续提标扩面，刚性支出不断增加，收支矛盾日益凸显；预算约束力不强，财政暂付性款项规模过大等。面对存在的问题与困难，我们将积极采取措施加以解决。

三、下一步工作举措

下一步，我们要全面贯彻党的二十大精神，认真落实中央、自治区、崇左市和江州区各项工作会议精神和决策部署，严格执行江州区人大常委会批准的预算，坚持稳字当头、稳中求进，坚持“三个更好统筹”，围绕高质量发展这个首要任务和构建新发展格局这个战略任务，实施好积极的财政政策，推动经济持续回升向好，实现质的有效提升和量的合理增长。重点做好以下工作：

（一）充分发挥财政职能作用，着力促进经济高质量发展。大力支持市场主体发展，全面落实新的组合式税费支持政策，特别是加大增值税留抵退税政策力度，加快退税进度，加强库款资金保障，确保不因资金问题影响退税，推动惠及企业的好政策落到实处、见到实效。加大“桂惠贷”政策支持力度，健全政府性融资担保体系,落实金融机构风险补偿和业务奖补政策，引导撬动金融资源流向中小微企业。大力支持工业振兴，扩大工业高质量发展基金募集和投贷联动总规模。大力支持乡村振兴，提高财政衔接资金用于产业的比重。提高粮食安全保障能力，完善农业产业融合发展项目扶持方式，持续推进一二三产业深度融合。大力支持科教振兴，统筹用好各类产业发展专项资金、创新驱动发展基金，部署和安排科技创新资源，支持打好关键核心技术攻坚战。

（二）加大财力下沉力度，着力提高人民生活品质。牢固树立过“紧日子”的思想，坚持以人民为中心，始终高度重视保障和改善民生。落实强农惠民补贴政策，推进“一卡通”补贴发放工作，切实做好补贴资金发放工作。加大财政支农力度，加快推进农业产业发展，积极实施政策性农业保险工作。加大社会保障力度，加大社会救济救助和社会保险投入，积极支持卫生健康事业发展，支持教育优先发展，持续落实教育投入的“两个只增不减”的要求，集中财力支持社会各项事业发展，着力提高人民生活品质。

（三）深化预算管理改革，提升财政管理水平。一是按照预算管理一体化建设整体部署，积极推动落实预算指标核算管理改革工作，通过对预算指标生命周期过程记录，实施预算指标管理全流程“顺向可控、逆向可溯”，强化预算指标和执行管理。二是深化国库信息化改革，加强预算执行动态监控。全力推进预算管理一体化建设，优化支付流程，健全资金监管方式，改进财政动态监控模块，完善动态监控规则，实现事前、事中、事后全流程全方位监控。三是开展财政总预算会计制度改革工作，建立健全以权责发生制为基础的总会计的财务管控功能，更加全面、准确反映政府财政财务情况，支撑财政中期规划管理、预算管理一体化和财政支出标准化建设，有效衔接总会计与政府单位会计，增强政府财政对预算收支、资产负债管理的统筹能力。

（四）抓实风险防范化解，着力守住财政安全底线。一是加强预算绩效管理，推进事前绩效评估和绩效目标评审结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控和评价运用。二是深化政府采购制度改革，全面加强政府采购监督管理，提高政府采购透明度，提升服务政府采购当事人和经济社会发展的能力和水平。三是建立健全国有资产管理内控机制，切实履行好国有资产管理主体责任。加强行政事业单位国有资产监督管理，厉行节约，优化单位资产配置和存量资产管理。加强国有企业资产监督管理，指导监管企业做好产权登记工作，稳步推进国有企业改革工作，确保国有资产保值增值。四是加强债务风险管控力度。压实融资平台公司防范化解债务风险的主体责任，规范政府平台公司融资举债，坚决防止新增政府隐性债务，守牢不发生系统性风险底线，防范化解财政金融风险。