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2017年江州区财政收支决算报告

时间: 2018-10-12 19:22 来源:江州区财政局

一、2017年江州区决算总体情况

2017年,在江州区委的正确领导下,在江州区人大、政协的监督支持下,江州区各级各部门深入学习贯彻党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想,深入学习领会习近平总书记视察广西时的重要讲话精神,认真贯彻落实中央、自治区和崇左市的工作部署,按照做好五篇文章、实现五个建成的既定思路,坚持稳中求进工作总基调,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作,江州区决算情况总体良好。

2017年江州区组织财政收入59846万元,比2016年增长(以下简称“增长”)5.2%2017年江州区一般公共预算支出210179万元,增长11.1%2017年江州区财政收支增速在全市7个县(市、区)中均位列第一。

根据江州区决算,2017年江州区一般公共预算收入总计243311万元,其中:当年一般公共预算收入26097万元,完成年初预算的86.9%;转移性收入217214万元,完成年初预算的129.5%。当年支出合计235923万元,其中当年一般公共预算支出210179万元,完成年度预算的96.6%;转移性支出25744万元。收支相抵,年终结余7388万元。

江州区政府性基金预算收入总计25689万元,其中当年政府性基金预算收入4554万元,完成预算的59.1%;转移性收入21135万元。当年支出合计21511万元,其中当年政府性基金预算支出3554万元,完成年度预算的46.0%;转移性支出17957万元。收支相抵,年终结余4178万元。

江州区社会保险基金预算收入18623万元,完成预算的96.0%。社会保险基金预算支出17508万元,完成预算的96.4%。当年社会保险基金结余1115万元,年末社会保险基金滚存结余7771万元。

江州区国有资本经营预算收入总计8902万元,其中当年国有资本经营预算收入8902万元,完成预算的1780.4%。当年支出合计8902万元,其中当年国有资本经营预算支出2000万元,完成预算的400%;按政策调出资金5000万元(主要用于弥补企业职工养老保险支出缺口等刚性支出)。收支相抵,年终结余1902万元。

上述决算情况表明,江州区财政四本预算实现了收支平衡并略有结余。

二、2017年江州区收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1.本级一般公共预算收入决算情况。2017年,江州区一般公共预算收入26097万元,完成预算的86.9%。其中:税收收入18098万元,完成预算的90.9%,低于预算主要是受经济下行及减税降费等政策性因素影响。增值税7330万元,完成预算的115.4%,高于预算主要是从20165月起全面推开“营改增”试点,且中央提高了增值税收入地方分享比例。企业所得税5311万元,完成预算的108.6%。个人所得税671万元,完成预算的141.3%。非税收入7999万元,完成预算的79.1%。低于预算主要是本年度无其他收入等一次性非税收入,以及两家东亚糖厂参股利润分红的国有资本经营收入纳入国有资本经营预算管理。

2.转移性收入决算情况。2017年,江州区本级一般公共预算转移性收入217214万元,完成预算的129.5%。转移性收入项目完成的具体情况:

1)上级补助收入175139万元,完成预算的108.4%,其中:返还性收入9099万元,完成预算的116.6%,主要是2017年增值税收入增加,增值税税收返还基数也随之增加;一般性转移支付收入88827万元,完成预算的86.6%,其中均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、其他一般性转移支付收入等补助收入低于年初预算,但均较上年增加;专项转移支付收入77213万元,完成预算的150.6%,主要是中央和自治区实际下达补助额远高于年初预算所列提前下达的补助额。

2)调入资金19160万元。其中从政府性基金预算调入14160万元,从国有资本经营调入5000万元,统筹到一般公共预算安排支出。

3)债务转贷收入19659万元,均为上级转贷的地方政府一般债券收入。

4)上年结余收入3256万元,全部为2016年结转至2017年继续使用的专款。

3.一般公共预算支出决算情况。2017年,江州区一般公共预算支出210179万元,同比增长11.1%,完成年初预算119.8%,完成年度预算96.6%。具体支出情况如下:

12017年江州区一般公共预算支出中,教育支出38589万元,增长23.7%,为顺利通过中央和自治区义务教育均衡发展验收,本级加大了教育投入,安排新增债券资金5000万元用于推动教育基础设施建设;社会保障和就业支出31499万元,增长25.5%,主要是本年落实了企业职工养老保险责任分担资金3447万元,用于保障企业职工养老保险正常发放;农林水支出41418万元,增长10.9%,主要是大力支持脱贫攻坚工作,加大扶贫资金投入,安排新增债券资金6030万元用于脱贫攻坚基础设施建设;住房保障支出7853万元,增长40.6%,进一步加大农村危房改造等保障性安居工程建设投入。部分科目支出较上年增减幅度较大,其中:资源勘探电力信息等事务支出下降70.3%;商业服务业等事务支出下降61.2%;粮油物资储备支出下降88.4%,主要是上级补助支出较上年大幅减少。

2)预备费安排使用情况。2017年江州区年初预算安排总预备费2000万元,由于本年度未发生自然灾害等不可预见性应急支出,总预备费2000万元已全部收回总预算,调整安排用于人员增支等刚性支出。

3)“三公”经费支出情况。2017年江州区安排的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)支出合计707.13万元,比上年减少330.25万元,下降31.5%。其中:因公出国(境)经费37.08万元,比上年增加19.8万元,主要是本年度随上级出国出境考察次数较上年增多;公务用车购置费53.58万元,比上年增加53.58万元,上年无此项支出;公务用车运行维护费432.59万元,减少140.4万元,下降24.5%;公务接待费183.88万元,减少258.31万元,比上年下降58.42%

4.转移性支出决算情况。2017年,江州区本级转移性支出25744万元,下降12.9%,转移性支出项目具体情况如下:

1)上解上级支出22115万元,完成预算的99.1%。其中出口退税专项上解支出119万元;定额专项上解630万元;集中城建税上解68万元;粮食风险基金专项上解 102万元;整体上划市人员和事权上解5920万元;体制超收分成固定上解15000万元;2017年生活垃圾处理费上解276万元。

2)债务还本支出3629万元,主要用于偿还已到期的政府债券。

5.预算调整情况。根据江州区第四届人大常委会第七次会议审查批准的江州区财政预算调整方案,2017年江州区一般公共预算总收入调整为236085万元,比年初预算的197708万元增加38377万元,增长19.4%。其中一般公共预算收入调整为25500万元,比年初预算数30027万元减少4527万元,下降15.1%。江州区一般公共预算总支出调整为236085万元,收支平衡。其中一般公共预算支出由年初预算的175388万元调整为210136万元,增加34748万元,增长19.8%

年度预算执行终了,江州区一般公共预算总收支决算数比江州区人大常委会审查批准的调整预算数增加7226万元,主要是由于一般公共预算收入实际完成数较调整预算数增加597万元,上级补助收入增加2969万元,调入资金增加3660万元。

(二)政府性基金收支决算情况

2017年,江州区政府性基金预算收入4554万元,完成预算的59.1%,其中:国有土地使用权出让收入506万元,完成预算的20.2%;其他政府性基金收入4000万元,完成预算的80%。政府性基金转移性收入21135万元,其中:上级补助收入3370万元,上年结余收入13968万元,债券转贷收入3797万元。

2017年,江州区政府性基金预算支出3554万元,完成预算的27.4%,其中:社会保障和就业支出320万元,完成预算29.1%;城乡社区支出2375万元,完成预算的84.1%;农林水事务支出148万元,完成预算的148%;其他支出584万元,完成预算的6.5%;债务付息支出123万元;债务发行费用支出4万元。政府性基金转移性支出17957万元,其中:调出资金14160万元,专项债务还本支出3797万元。收支相抵,年终结余4178万元。

(三)社会保险基金收支决算情况

2017年,江州区社会保险基金预算收入18623万元,完成预算的96%。其中:城乡居民基本养老保险基金收入5476万元,完成预算的92.1%;机关事业单位基本养老保险基金收入13147万元,完成预算的97.8%

2017年,江州区社会保险基金预算支出17508万元,完成预算的96.4%。其中:城乡居民基本养老保险基金支出4727万元,完成预算的100.3%;机关事业单位基本养老保险基金支出12781万元,完成预算的95.1%。收支相抵,江州区本级社会保险基金预算当年收支结余1115万元,年终滚存结余7771万元。

(四)国有资本经营预算收支决算情况

2017年,江州区国有资本经营预算收入8902万元,完成预算的1780.4%,均为国有参股公司的股利、股息收入。

2017年,江州区国有资本经营支出7000万元,完成预算的1400%,其中:其他国有资本经营预算支出()2000万元,完成预算的400%;调出资金5000万元。收支相抵,年终结余1902万元。

(五)经批准举借债务情况

2017年崇左市下达江州区政府债券资金额度23456万元,其中:新增债券资金额度16030万元,全部是一般债券;置换债券资金额度7426万元,全部是专项债券。

2017年,江州区本级共偿还政府债务9928万元,其中一般债务4531万元,专项债务5397万元。

截至2017年底,江州区政府债务余额56830万元,其中:一般债务48615万元,专项债务8215万元。置换债券资金7426万元主要用于置换到期的政府存量债务,新增债券资金16030万元主要安排用于崇左至水口高速公路5000万元、贫困村道路和易地扶贫搬迁项目6030万元、义务教育均衡发展项目5000万元等建设。总体来看,2017年末江州区政府债务余额为56830万元,未突破上级下达的58500万元债务限额,债务风险在可控范围。

三、2017年落实人大预算决议工作情况

按照江州区四届人大三次会议决议,以及江州区人大财经委的审查意见,财政部门严格执行《预算法》,积极推动各部门依法加强预算管理,着力做好以下四个方面的工作:

(一)夯实财政收入增收基础,收入结构持续优化

2017年面对宏观经济形势下行及“营改增”等减税降费等政策性减收因素影响,通过支持产业转型升级,做大做强糖产业这一支柱产业,稳固财政收入增收基础。进一步加强重大项目引进工作,加大财源建设力度,拓宽税收收入增收来源,全年江州区组织税收收入51847万元,同比增加5368万元,增长11.6%,增速在全市位居前列。同时,加强非税收入征收管理,进一步做实收入来源,努力降低非税收入占比。非税收入占一般公共预算收入的比重从34.7%下降至30.7%,下降4个百分点,财政收入结构进一步优化,收入质量稳步提升。

(二)着力优化财政支出结构,民生福祉持续改善

持续加大财政民生投入,支出结构进一步优化,2017年江州区财政民生投入达到176418万元,同比增长11.7%,占一般公共预算支出的83.9%。一是加大扶贫资金投入,全力支持脱贫攻坚。江州区共筹集安排财政扶贫资金16348万元,比上年增加8336万元,增长104%,其中江州区本级财政预算安排1545万元,新增政府债券资金安排6030万元。二是大力支持教育事业,促进义务教育均衡发展。2017年江州区本级财政安排500万元,投入新增债券资金5000万元用于均衡义务教育项目建设;争取上级专项补助资金4909万元,其中投入农村中小学薄弱学校改造工程4320万元、农村义务教育校舍维修改造资金589万元;加强教育经费保障水平,安排农村中小学公用经费2881万元,农村义务教育学生营养改善计划补助资金2045万元,寄宿生生活补助资金2151万元。三是认真落实强农惠农政策,推动现代农业创新发展。投入“双高”基地建设资金25845万元,农业综合开发资金686万元,进一步夯实农业发展基础,促进蔗糖产业转型升级;落实农村土地承包经营权确权登记颁证补助资金1690万元,加快推进农村土地承包经营权确权登记颁证工作,激发农业发展活力;全年安排村级公益事业建设“一事一议”财政奖补资金1124万元,实施项目121个,受益人口31859;落实各项惠农政策,发放耕地地力保护补贴2078万元、农村危房改造补助资金4384万元、农机购置补贴资金1455万元、森林生态效益补偿资金1739万元。四是加快构建和完善社会保障体系。全年财政安排城乡居民最低生活保障补助资金2164万元;全面推进城乡居民养老保险工作,安排城乡居民养老保险资金5040万元,参保人数达12.5万人,参保率达94%;落实企业职工基本养老保险责任分担资金3447万元,保障企业职工基本养老金发放。五是加大医疗卫生投入力度,进一步扩大农村医疗保障范围,安排新农合补助资金12284万元,组织27.4万农民参加新型农村合作医疗,参合率达到99.6%;全年安排基本公共卫生服务资金1563万元,基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至50元。

(三)大力推进财税体制改革,管理水平稳步提升

坚持深化改革促发展,按照中央、自治区和崇左市财税体制改革方案部署,各项改革有序推进。一是健全完善政府预算体系。2017年首次编制国有资本经营预算,健全了四本预算制度,实现了预算编制的完整性。二是推进预算管理制度改革,加大四本预算统筹力度,将新增建设用地土地有偿使用费转列一般公共预算,国有资本经营预算调入一般公共预算收入比例达到56.2%。三是采取切实有效措施盘活财政存量资金。全年盘活财政存量资金6500万元,统筹安排用于稳增长和惠民生等重点领域支出。四是进一步理顺市区财政体制。理清市区财政分配关系,体制上解基数进一步明晰,取消了原体制上解基数668万元,市区财政体制进一步完善;五是深入推进预决算公开工作。加大预决算公开力度,建立预决算公开统一平台,合理优化栏目设置,方便群众查阅进行监督。

(四)加强财政监督管理,资金监管更加完善

一是组织开展了财政扶贫资金、“小金库”、“三公”经费支出等财政专项监督检查,切实履行财政监督职责。二是规范财政投资评审有效控减建设资金2017年共完成评审项目579个,审核资金5.7亿元,核减金额1.2亿元,核减率为 21.1%。三是加强政府采购监管,提升财政资金使用效益。政府采购实施备案制管理,严格采购预算计划审核把关,继续加大对政府采购方式的监督管理,进一步规范政府采购行为。2017年政府采购实际支出66842万元,预算节约资金1652万元,综合节支率为2.4%。四是实行财政票据电子化管理。在全辖区范围内推进财政票据电子化改革,通过推广和运用统一的财政票据电子化管理软件,实现财政票据入库、领用、核发、出库、开具信息、核销、保管、销毁等财政票据业务流程“一张网”管理。五是加强财政风险预警控制。组织开展政府债券资金使用情况核查,不规范融资担保和政府购买服务变相融资行为排查整改,建立债务风险预警处置机制,坚决制止违规融资担保行为,提高债务风险防控能力。

总体来看,2017年江州区财政工作取得了一定成绩,较好地完成了各项预算任务,但财政运行中仍然存在一些不容忽视的问题,主要表现在:一是财政收入结构较为单一,财政收入增收基础仍然薄弱。二是财政保障能力较弱,财政收支矛盾依然突出。脱贫攻坚、政策性增支、民生保障等刚性支出增长迅速,补齐民生短板任务艰巨,财政收支平衡仍面临严峻挑战。面对这些困难和问题,我们将不断加大财源建设力度,认真研究财政政策,进一步争取上级支持,努力增强财政综合实力,逐步化解当前面临的困难和问题。

四、关于2016年度江州区财政预算执行和其他财政收支情况审计相关问题的整改落实情况

针对2016年江州区财政预算执行情况的审计报告中指出的部分非税收入不及时缴存国库、拖欠干部职工医保金和住房公积金等方面存在的问题,江州区人民政府高度重视,要求财政等有关部门认真分析存在问题和原因,研究制定整改措施,增强做好整改工作的自觉性,防止类似问题的再次发生。现将整改情况报告如下:

(一)关于部分非税收入2352.35万元不及时缴存国库问题的整改落实情况

    2016年非税专户应缴未缴国库的非税收入2352.35万元已于2018330日之前全部缴存国库。

(二)关于拖欠干部职工医保金244.74万元和住房公积金1792.97万元问题的整改落实情况

20171月底前,拖欠的干部职工医保金及住房公积金已全部划拨。为防止再出现类似问题,财政部门加强了与上级沟通,加大资金筹措力度,确保医保金、住房公积金等基本人员支出无拖欠问题,及时拨付到位。

(三)关于上级专款补助和转移支付收入指标结余过大问题整改落实情况

    截至2016年底,上级专款和转移支付指标结余共计96475.31万元。近年,财政部门进一步加大了结转结余的清理力度。20171031日,出台了《江州区本级财政拨款结转结余资金管理办法》,对连续结转两年以上的资金按结余资金处理,全部收回本级财政。2017年共清理收回结转结余资金7642.2万元。同时,督促各预算单位,进一步加快项目实施进度,加快上级专项资金支出进度,缩小结转结余规模,进一步盘活财政存量资金。

(四)关于社保资金专户银行存款明细账与银行对账单余额不符问题的整改落实情况

截至20161231日,社保资金专户银行存款明细账余额为16349.63万元,而银行存款对账单余额为14391.08万元,相差1958.56万元,另有250.04万元建行债务通过债务股核算,社保资金专户银行存款明细账余额与银行对账单余额实际相差2208.6万元。对此,江州区财政部门已对相关数据进行核实,于2017年底已整改2160.6万元,剩余48万元拟请第三方专业机构进行核算调整,将在2018年底前整改完毕。

五、下一步财政工作打算

当前,江州区财政预算执行情况总体良好,但财政收支矛盾仍然突出。下一步,我们将认真贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记视察广西重要讲话精神,按照江州区委的决策部署以及江州区人大有关决议要求,严格遵循《预算法》各项规定,进一步加强财政运行管理,推进财税体制改革,防范政府债务风险,确保圆满完成年度财政各项任务。

(一)做大做优财政蛋糕,促进收支结构优化

一是继续抓好财源建设工作,做实财政收入,依法组织财政收入,全力挖潜堵漏强化征管,优化财政收入结构,提高收入质量;二是继续加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度,进一步提高政府可用财力。全面清理结转结余资金,将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑;三是进一步优化国有资产配置结构,盘活资产存量,着力规范资产收入收缴制度管理,确保资产收益及时、足额上交国库,实现国有资产的保值增值。支持国有企业做大做强,加强国有资本经营收益管理,扩大国有资本经营预算规模;四是紧跟政策导向,有针对性地加强与上级的汇报和对接,进一步争取上级加大对江州区的转移支付支持力度。同时,优化财政支出结构,把有限的资金用在刀刃上,集中财力确保重点项目和各类重点民生支出。继续牢固树立过“紧日子”的思想,从严控制“三公”经费和一般性支出。

(二)提升质量和效益,促进财政经济高质量发展

紧紧围绕崇左市做好“两篇大文章”,打好“四大攻坚战”战略部署,认真贯彻落实江州区委提出的实施“五篇文章”,实现“五个建成”的战略目标,重点支持重大基础设施、新型城镇化、重大民生工程等。坚持质量第一、效益优先的发展理念,以供给侧结构性改革为主线,推动经济发展质量变革,不断增强经济创新力和竞争力。注重做大增量、盘活存量、统筹各类财政资源,综合运用预算、税收、引导基金、PPP、融资担保等财政政策工具,增强政策合力,放大政策效果。加快“双高”基地建设,统筹推进糖产业“二次创业”,推进蔗糖循环产业发展,促进传统优势产业提质增效和转型升级。完善融资担保体系建设。构建“4321”新型政银担合作关系,充分发挥政府性融资担保对破解小微企业融资难、融资贵问题的重要作用。创新投融资工作,增强政府资金对社会资本的带动作用和放大投资的乘数效应,促进经济社会加快发展。

(三)增强财政保障水平,促进民生福祉持续改善

把握社会主要矛盾变化的新特点,将人民向往的美好生活作为财政事业的目标,继续把民生作为优先支出方向,健全财政民生资金的投入机制,持续增加财政民生资金投入规模。把脱贫攻坚作为头等大事和第一民生工程来抓,鼓励和引导金融社会资本积极参与扶贫,坚决支持打赢全面脱贫攻坚战。对于基本民生需求注重保基本,在教育、社保、医疗卫生、文化等方面持续发力,让改革发展成果更多更公平惠及人民群众。大力支持办好人民满意的教育,推进义务教育均衡发展,优化城乡义务教育资源均衡配置。继续推进实施城乡统一的义务教育经费保障机制政策,完善学生资助政策体系。大力支持基本公共文化服务标准化建设和均等化发展。大力支持完善社会保障体系,筹措就业补助资金,支持农民工职业技能提升、农民工返乡创业等政策落实。支持企业职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险制度运行。稳妥推进机关事业单位基本养老保险制度改革。支持推进公共卫生服务均等化和基层医疗卫生机构能力建设,着力解决群众“看病难”问题。继续做好困难群众最低生活保障,特困人员救助供养等,保障困难群体的基本生活。

(四)深化财政体制改革,促进财政工作创新发展

进一步细化改革措施、加强部署落实,推动已出台改革举措发挥实效,加快建立现代财政制度。持续推进预算管理改革,按照实施全面规范、公开透明预算制度的总体要求,充分考虑政府预算管理和部门预算管理的不同特点和需要,分别按照“政府预算支出经济分类”和“部门预算支出经济分类”编制预算,做好预决算公开工作,进一步提高预算透明度。持续推进税收制度改革,按照中央和自治区的统一部署,积极配合推进消费税、资源税、环保税、地方附加税等各项税制改革工作,培育地方主体税种。不断清理规范江州区涉企行政事业性收费清单目录,落实中央减税降费政策,持续改善营商环境,激发市场活力。继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。深入推进国库集中支付、政府采购制度、事业单位公务用车等改革工作,确保各项改革工作取得实效。

(五)加强财政监督管理,促进依法规范理财

继续加强财经纪律执行、财政预算管理及扶贫等重点民生资金管理使用情况监督检查,严肃查处各类财政违法违规问题,维护财经秩序。进一步完善国库管理、非税收入收缴、政府采购、行政事业单位资产管理、推进财务核算信息集中监管改革,规范预算单位财务核算行为、会计管理、财政投资评审等监督机制,健全财政监督工作机制。严格预算执行管理,完善提高预算执行均衡性的长效机制。严格控制预算调整事项,年度预算执行中除党委、政府确定的新增项目支出外,原则上不再追加预算。全面加强预算绩效管理,以扩面提质为着力点完善全过程绩效管理机制,建立以绩效为导向的财政资金分配使用机制,进一步提升财政资金使用效益。进一步加强地方债务管理。强化风险意识,加强债务限额管理,完善风险预警机制,努力防范债务风险。严格执行预算法和预算审查监督条例,自觉接受人大监督。

主任、各位副主任、各位委员,今年是贯彻党的十九大精神的开局之年,做好各项财政工作意义重大,我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,认真落实本次会议审议意见,不忘初心、牢记使命,真抓实干,攻坚克难,不断开创财政事业发展新局面,为江州区经济社会持续健康发展做出新的贡献!

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