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2015年江州区财政收支决算报告(草案)

时间: 2016-11-18 09:36 来源:江州区财政局

——2016119日在江州区第届人民代表

大会常务委员会第次会议上

江州区财政局   

 

主任、各位副主任、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定,受江州区人民政府委托,我向江州区第届人大常委会第次会议报告2015年江州区本级决算情况,请予审查。

一、2015年江州区本级决算总体情况

2015年江州区组织财政收入97218万元,完成年初预算93680万元的103.8%,比上年完成数增加6263万元(下同),增长6.9%

根据江州区本级决算,2015年江州区一般公共预算总收入212402万元,其中:当年一般公共预算收入57727万元,完成年初预算的102.9%,同比增长4.0%;转移性收入154675万元,完成年初预算的145.8%,同比增长43.3%。一般公共预算总支出207818万元,其中:当年一般公共预算支出171663万元,完成年初预算的122.8%,完成年度预算的97.4%,同比增长23.6%;转移性支出36155万元。收支相抵,年终结余4584万元,全部为结转下年继续使用的专款。与向江州区第三届人民代表大会第六次会议报告的预算执行数相比,总收入增加209万元,总支出减少97万元。收支变化的原因主要是:在决算清理期间,经与市进一步核算后,上级补助收入增加209万元,上解支出减少97万元。

2015年江州区政府性基金预算总收入40293万元,政府性基金预算支出16522万元,收支相抵,政府性基金年终滚存结余23771万元。

2015年江州区社会保险基金预算收入合计19525万元,社会保险基金预算支出合计16229万元,收支相抵,江州区社会保险基金预算当年收支结余3296万元,年末累计结余9948万元。

上述情况表明,江州区本级财政三本决算实现了收支平衡并有结余。

二、2015年江州区本级收支决算情况

(一)一般公共预算收入决算情况

1.本级一般公共预算收入决算情况。2015年,江州区本级一般公共预算收入57727万元,完成年初预算的102.9%,同比增加2198万元,增长4.0%。其中:税收收入25252万元,完成年初预算的100.9%,同比增加1002万元,增长4.13%。受经济下行及政策性因素影响,四大主体税种除企业所得税实现增长外,其它三大税种均出现不同程度减收。增值税收入6123万元,完成年初预算89.8%,同比下降3.8%;营业税收入4048万元,完成年初预算的90%,同比下降7.3%;个人所得税收入363万元,完成年初预算的76.4%,同比下降18.4%;企业所得税收入3887万元,完成年初预算的148.9%,同比增长55.5%,高于预算主要是本年度企业所得税进行汇算清缴,集中缴入。非税收入32475万元,完成年初预算104.6%,同比增加1195万元,增长3.8%。高于预算主要是201511项政府性基金共1598万元,转列一般公共预算收入,专项收入大幅增长。

2.转移性收入决算情况。2015年,江州区本级一般公共预算转移性收入154675万元,完成年初预算145.8%,同比增长43.3%,转移性收入项目完成的具体情况:

1)上级补助收入136834万元,其中:返还性收入9688万元,包括增值税和消费税税收返还收入5465万元、所得税基数返还收入2200万元、自治区分享四税基数返还收入2023万元,全部统筹安排用于江州区本级支出;一般性转移支付收入72241万元,包括均衡性转移支付收入18069万元、固定数额补助收入12136万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入6461万元,以及义务教育、新型农村合作医疗等其他一般性转移支付资金35575万元,全部按规定安排用于江州区本级一般公共预算支出;专项转移支付收入54905万元。

2)上年结余收入167万元。

3)调入资金4774万元。主要是11项政府性基金结余按规定调入一般公共预算安排支出。

4)调入预算稳定调节基金128万元。

5)债务转贷收入12772万元。

(二)一般公共预算支出决算情况

按照江州区第三届人大第五次会议批准的预算,江州区各部门认真组织执行,较好的保障了各项重点支出,2015年江州区一般公共预算支出171663万元,同比增加32825万元,增长23.6%。主要支出科目完成情况如下:

1.一般公共服务支出19557万元,完成年度预算(根据财政部统一口径,年度预算数由年初预算数和变动项目构成,变动项目包括上年结转、上级补助、动支预备费等因素)的100%,同比增长6.0%

2.公共安全支出4562万元,完成年度预算的100%,同比增长73.2%

3.教育支出31140万元,完成年度预算的100%,同比增长1.4%。主要用于教育基础设施建设投入,保障农村义务教育均衡性发展,促进学前教育发展。

4.科学技术支出1900万元,完成年度预算的100%,同比增长3.4%。主要用于企业技术改造扶持,科普宣传等支出。

5.文化体育与传媒支出2569万元,完成年度预算的99.3%,同比增长22.6%。主要用于花山岩画申遗,农村文化基础设施建设等支出。

6.社会保障和就业支出25758万元,完成年度预算的99.9%,同比增长43.2%。主要用于提高和完善城乡社会保障体系。

7.医疗卫生与计划生育支出22641万元,完成年度预算的99.3%,同比增长30.9%。主要用于加强基层医疗卫生体系建设,加大新型农村合作医疗补助力度。

8.节能环保支出3241万元,完成年度预算的78.1%,同比下降52.3%

9.城乡社区事务支出8160万元,完成年度预算的98.5%,同比增长69.9%。主要用于加快推进城镇化建设以及城区基础设施建设及维护工作。

10.农林水事务支出36636万元,完成年度预算的92.0%,同比增长74.6%。主要用于甘蔗“双高”基地建设,推动现代农业发展,落实各项惠农政策补贴。

11.交通运输支出5703万元,完成年度预算的100%,同比增长14.9%。主要用于推进农村公路路网建设。

12.资源勘探电力信息等事务支出1020万元,完成年度预算的100%,同比下降1.4%

13.商业服务业等事务支出336万元,完成年度预算的100%,同比增长62.3%

14.国土资源气象等事务支出652万元,完成年度预算的83.6%,同比下降24.5%

15.住房保障支出6524万元,完成年度预算的100%,同比增长28.3%。主要落实农村危房改造等保障性安居工程建设。

16.粮油物资储备事务支出735万元,完成年度预算的94.4%,同比下降66.7%

17.其他支出261万元,完成年度预算的100%,同比下降62.9%

18.债务付息支出256万元,完成年度预算的100%

19.债务发行费用支出12万元,完成年度预算100%

(三)预备费安排使用情况

2015年江州区预算安排总预备费1400万元,全年已动用完毕,主要使用情况如下:一般公共服务支出180万元;公共安全支出50万元;文化体育与传媒支出17万元;社会保障和就业支出535万元;节能环保支出177万元;城乡社区支出150万元;农林水支出236万元;粮油物资储备支出55万元。主要用于社会保障、环保、精准扶贫等不可预见性开支。

(四)“三公”经费支出决算情况

按照财政部统计口径,汇总江州区本级预算单位报送的2015年度部门决算,2015年江州区一般公共预算(含年初预算、当年追加)安排的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)支出合计2054万元,同比减少382万元,下降15.7%,比年初预算数减少346万元。其中:因公出国(境)经费24万元,公务用车运行维护费993万元,同比下降3.0%,公务用车购置费20万元,同比下降5.0%,公务接待费1017万元,同比下降26.8%

(五)转移性支出决算情况

2015年江州区本级一般公共预算转移性支出40739万元,完成年初预算的182.5%,支出项目具体情况如下:

1.上解上级支出26383万元,其中:

1)原体制上解支出668万元;

2)出口退税专项上解支出119万元;

3)其他专项上解支出25596万元,包括整体上划市人员和事权上解5920万元,体制超收分成固定上解15000万元,税收分成上解2337万元。

2.债务还本支出9772万元,用于偿还2015年到期的2010年自治区转贷政府债券本金1500万元,以及通过自治区代理发行政府债券置换存量债务8272万元。

3.年终结余4584万元,全部为结转下年使用专款。

(六)重点支出和重大投资项目资金安排使用情况

一是落实稳增长各项政策,加快推进重点项目建设。本级安排项目前期经费3000万元,比上年增加1500万元,为重大项目建设顺利推进奠定基础。二是支持企业转型升级,推动重点产业发展。江州区本级安排工业和信息化发展资金1000万元用于支持园区基础设施建设和中小企业发展以及企业节能降耗和循环经济建设项目等。三是加大旅游开发投入,全力推进旅游产业发展。安排旅游发展专项资金200万元,围绕“发现山水崇左·圆梦别样桂林”旅游发展战略,大力支持左江花山岩画申遗以及江州区旅游重点项目开发建设工作。四是积极推进新型城镇化建设。2015年江州区本级财政安排城镇化建设专项资金500万元,着力支持驮卢等重点乡镇基础设施建设、城乡风貌改造等。五是加快现代农业发展。安排400万元支持建设自治区级现代特色农业(核心)示范区,大力开展优质高产高糖糖料蔗示范基地土地整治、水利化建设和甘蔗良种补贴。六是继续加大教育投入,推动教育均衡发展。2015年本级财政安排教育基础设施建设经费1000万元,着力改善城乡义务教育学校基础设施。

(七)预算稳定调节基金规模和使用情况

2014年底,江州区本级财政补充预算稳定调节基金128万元后,预算稳定调节基金累计为128万元。经江州区三届人大常委会第三十八次会议审议批准,2015年江州区本级财政调入预算稳定调节基金128万元,统筹用于增支项目支出。至此,江州区本级预算稳定调节基金使用完毕。

(八)政府性基金收支决算情况

江州区政府性基金预算收入总计40293万元,其中:当年政府性基金预算收入3971万元,政府性基金上级补助收入6131万元,上年结余收入30191万元。政府性基金预算支出11748万元,其中:社会保障和就业支出1091万元,城乡社区支出10131万元,农林水事务支出42万元,其他支出484万元。调出资金4774万元,201511项政府性基金转列一般公共预算收入,政府性基金共计4774万元调入一般公共预算。收支相抵,年终政府性基金结余23771万元。

(九)社会保险基金收支决算情况

2015年江州区社会保险基金预算收入合计19525万元,其中:城乡居民基本养老保险基金收入6359万元,新型农村合作医疗基金收入13166万元。2015年江州区社会保险基金预算支出合计16229万元,其中:城乡居民基本养老保险基金支出4693万元,新型农村合作医疗基金支出11536万元。收支相抵,年终滚存结余9948万元,其中:城乡居民社会养老保险基金结余5857万元,新型农村合作医疗基金结余4091万元。

(十)政府性债务情况

2015年,崇左市财政局下达江州区地方政府一般债券转贷收入12772万元,其中:新增政府债券收入3000万元,用于江州区人民医院建设项目1102万元,太平路壶关路维修改造598万元,新民路综合整治亮化100万元,江南街道那渠屯园博园风貌改造项目500万元,丽江新区及三卡、屹立旧城改造项目700万元;置换债券9772万元,全部用于置换2015年年底前到期政府债务。

截至2015年底,江州区本级政府债务余额32656万元。其中:一般债务22192万元,专项债务10464万元。从债务资金来源上看,银行贷款7128万元,政府债券18772万元,其他6756万元(主要为应付工程款)。总体来看,江州区本级政府债务风险可控,但专项债务规模相对较大,作为偿还来源的政府性基金预算收入规模偏小,专项债务率较高。

三、2015年落实人大预算决议工作情况

按照江州区三届人大五次会议决议,以及江州区人大财经工委的审查意见,财政部门积极推动各部门依法加强预算管理,着力做好以下四个方面的工作:

(一)加强组织收入工作,确保财政运行平稳

抓好组织收入工作,是确保财政平稳运行的关键。依托财税征收工作攻坚领导小组的领导,积极稳妥抓好各项组织收入工作,一是继续在国、地、财三部门落实收入目标责任制,对收入目标任务分解落实到位;二是定期召开情况分析会,认真分析组织收入工作中存在的问题和困难,加强协调配合;三是加大税收执法力度,加强对重点税源的征收管理,坚持依法应收尽收;四是加强非税收入管理,努力降低非税收入占比。在财税部门的共同努力下,2015年江州区组织财政收入97218万元,同比增长6.9%,增幅创近年来新高。

(二)优化支出结构,进一步保障和改善民生

在一般公共预算方面,进一步加大民生投入,民生支出达到142372万元,占一般公共预算支出的82.9%。一是加大社保资金安排,完善社会保障体系。全年财政安排城乡居民最低生活保障补助资金1216万元,进一步扩大农村医疗保障范围,安排新农合补助资金10756万元,组织27.3万农民参加新型农村合作医疗,参合率达到99.1%,全面推进城乡居民养老保险工作,安排城乡居民养老保险资金5222万元,参保人数达12.3万人。二是加大为民办实事力度。全年安排村级公益事业建设“一事一议”财政奖补资金1124万元,扶贫专项资金1542万元,进一步夯实农业发展基础。发放农资综合补贴795万元、水稻良种补贴资金258万元、大中型水库移民补助资金1484万元、森林生态效益补偿资金1300万元,让农民得到实实在在的优惠。三是大力支持教育事业发展。2015年江州区本级财政安排教育基础设施建设资金1000万元,争取上级专项补助,投入农村中小学薄弱学校改造工程1251万元、学前教育校舍改建资金2738万元;加强教育经费保障水平,安排农村中小学公用经费转移支付资金2663万元、寄宿生生活补助经费1386万元。

(三)推进预算管理改革,提升财政管理水平

一是部门预算管理改革加快推进。完善基本支出定额标准体系建设,根据社会经济发展情况对基本支出定额标准进行适时调整。二是根据预算法要求,全面落实预决算公开。2015年除涉密部门外,预决算公开覆盖面达100%,预决算公开内容进一步细化,政府预决算公开全部细化到支出功能分类科目的项级科目。三是国库集中支付制度改革进一步推进。公务卡结算制度改革覆盖面达100%,预算执行动态监控机制日趋完善。四是预算绩效管理工作进一步加强。预算绩效管理范围稳步扩大,2015年纳入绩效目标管理的部门为76个,占部门总数的90%,开展项目绩效评价的资金额度为27046万元,占江州区一般公共预算支出的比重为15.8%。五是进一步完善债务管理,提高债务风险防控能力,全年通过自治区代理公开招标发行债券方式,完成存量债务置换9772万元,减少债务利息支出200万元,有效减轻债务负担,降低债务风险。此外,机关事业单位工资和养老保险制度改革顺利实施,机关和参公单位公务用车改革有序推进。

(四)加强财政监督,确保资金使用效益

一是采取切实有效措施盘活财政存量资金。全年盘活财政存量资金16328万元,其中收回各类存量资金5238万元并及时形成实际支出5238万元,统筹安排用于稳增长和惠民生等重点领域和关键环节。二是做好财政投资评审工作,确保财政资金高效使用。2015年共完成评审项目800个,审核资金5.88亿元,核减金额 7152万元,核减率为 12.2%。三是加强政府采购监管,提升财政资金使用效益。采用询价、竞争性谈判和公开招标的方式进行采购,2015年政府采购资金实际支出金额累计44313万元,节约资金2241万元,节约率为4.8%,进一步降低采购成本。四是加强国库集中支付管理,确保资金使用安全。加强资金监控管理,启用授权支付业务中的同部门转账、大额现金提取、公务卡强制结算目录等重点预警监控。

总体来看,2015年人大批准预算的决议得到较好的执行,但财政运行中仍然存在一些不容忽视的问题,主要表现在:一是非税收入占比依然较高,收入质量有待提高,可用财力偏少;二是财政收支矛盾突出。各项政策性增支、基础设施建设、民生保障等刚性支出的不断增长,财政收支矛盾日益突出。面对这些困难和问题,我们将不断加大财源建设力度,认真研究财政政策,进一步争取上级财政支持,努力增强财政综合实力,促进江州区经济社会发展,逐步解决当前财政面临的困难和问题。

四、关于2014年度江州区财政预算执行和其他财政收支情况审计相关问题的整改情况

 

针对2014年江州区财政预算执行情况的审计报告中指出的国有资产经营收益收入不及时入库、拖欠干部职工医保金和住房公积金、未及时兑现上级补助资金、社保资金管理、财政专户结余资金处理等方面存在的问题与不足,江州区财政部门积极进行整改,有一些问题在审计组进驻审计前和审计的过程已经得到了纠正。现将审计部门提出的2014年江州区财政预算执行情况存在问题的整改情况说明如下:

(一)关于国有资产经营收益收入不及时入库5082万元的问题

整改情况说明:根据1993年签订的协议,两家东亚公司利润分红是以榨季为主,原则上在下一榨季开始前完成利润分配方案。审计反映2014年末中方利润分红5082万元未入库问题,主要是因为2014年度内董事会审议对20132014榨季利润进行分配时,仅对部分利润进行分配,中方应得利润分红2000万元已在当年入库,没有截留、占用或挪用现象。余下中方利润分红5082万元,董事会2014年度未再审议分配,仍留存在东亚公司,没有形成2014年度财政收入。经过与东亚公司沟通协调,在扣除补助东亚公司部分费用后, 2013/2014榨季利润已分配入库完毕。今后江州区将继续加强与东亚糖业公司沟通,及时要求董事会审议股东利润分配议案,确保国有资产经营收益收入及时入库,确保应收尽收。

(二)关于拖欠干部职工医保金和住房公积金2272.22万元的问题

整改情况说明:截至目前,除极个别单位未按要求及时办理外,财政部门已将2014年度医保金和住房公积金拨付到位,其中累计拨付干部职工医疗保险金684.6万元,住房公积金1555.95万元,共计2240.55万元。由于各项刚性支出增长迅速,财政资金调度紧张,造成干部职工医保金和住房公积金不能及时划拨,下一步我局将积极筹措资金,及时拨付到位

(三)关于上级专款补助及转移支付未及时兑现52554万元的问题

整改情况说明:近年来江州区财力增长有限,但各项刚性支出增长迅速,加上历史负担沉重,欠账较多,导致资金调度紧张,部分专项资金无法在当年及时兑付。原则上当年的上级专款需在当年兑现,但在实际工作中,部分上级专项资金下达时间较晚,部分项目进展缓慢,按项目实施进度无法及时安排兑现,这也是专款兑现率低的原因之一。今后,财政部门将进一步加强对预算执行管理,严格按照有关规定兑现上级专款。同时,进一步加强结转结余资金清理,将部分无法形成支出的专项结转结余资金及时收回统筹安排支出。

(四)关于社保资金(机关养老保险资金)不按规定作账务处理问题

整改情况说明:针对审计提出的问题,已着手按要求进行账务调整完善。下一步财政部门将加强社保资金账务管理,确保会计账务处理完整、准确,保障社保资金管理安全、规范。

(五)关于财政专户结余不按规定进行账务销户处理问题

整改情况说明:财政部门已于2015126日将家电下乡补贴专户、国债专户、危房改造专户资金1199.991923万元调入国库,并冲减国债专户“暂存款”科目1199.991923万元,并于2015年分次将国债专户资金2900万元调入国库冲减计生扶助金专户“暂存款”科目2900万元。冲减后计生扶助金专户“暂存款”科目2015年末挂账70万元,也已于201624日转回国库,计生扶助金专户“暂存款“科目目前已为零。

(六)关于专项资金管理混乱,存在社保专项资金相互挤占行为的问题

整改情况说明:财政部门将按要求加强社保专项资金管理,按资金类别分账核算,确保专款专用。

主任、各位副主任、各位委员,做好今年财政工作意义重大。我们将在江州区委正确领导下,认真贯彻落实区委的各项决策部署,在江州区人大的监督支持下,以良好的精神状态和求真务实工作作风,努力完成全年预算和各项财政工作任务,为江州区经济社会发展做出新的贡献。

以上报告,请予审议。
2015年崇左市江州区本级财政收支决算表

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